암호화폐에서 과세 이벤트란 무엇인가요? 미국 국세청에 지불할 세금액을 변경할 수 있는 모든 상황이나 조치가 과세 이벤트로 간주된다. 더 자세한 내용은 이 기사를 참고하실 수 있다.
암호화폐와 세금
최근 몇 년 동안 암호화폐 사용이 급증하고, 2022년 12월까지 전 세계에 10억 명의 사용자가 있을 것으로 예상된다. 현재 미국인의 약 14%가 어떤 종류의 암호화폐 코인이나 토큰을 보유하고 있다.
뉴스와 기술 이상으로, 암호화폐는 본질적 가치를 갖는 자산이다. 이는 연간 세금 견적의 일부로 모든 암호화폐 보유량을 고려해야 함을 의미한다.
암호 화폐에서 과세 이벤트란?
이 기사의 목적에 따라 세금 규정의 복잡성은 지역에 따라 다르기 때문에 미국 세금 규정에 중점을 둡시다.
미국 납세자는 미국 국세청(IRS)이 결정한 세금의 대상이다.
어떤 상황이나 조치든 미국 국세청에 지불할 세금액을 변경할 수 있는 경우를 과세 이벤트로 간주한다. 예를 들면 자산을 판매하거나 거래하거나 암호화폐로 상품이나 서비스 대가를 받는 것이 모두 과세 이벤트의 예시다.
자본 이익 대 소득세
미국 세법에 따르면 대부분의 암호 거래는 과세 대상이다. 암호화폐는 일반적으로 화폐가 아닌 '재산'으로 취급된다. 이는 주식과 유사하게 취급되며 장기 및 단기 자본 이익세의 대상이 될 것이다. 암호화폐가 투자의 이자로 지급되거나 상품이나 서비스와 교환 대가로 사용될 때에도 소득세의 대상이 될 것이다.
암호화폐의 자본 이익 또는 손실
자본 이익 또는 손실로 처리될 과세 이벤트의 예시:
- 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 또는 NFT로 전환
- 암호화폐를 정부가 보증한 통화인 피아트로 전환 (피아트는 미국 달러나 멕시코 페소와 같은 정부가 보증한 통화)
- 암호화폐로 상품이나 서비스를 구매
단기간의 암호화폐로 인한 자본 이익
이를 강조하기 위해 예시를 들어보겠다. 2021년 6월에 이더리움을 5,000달러에 구매하고 동년 10월에 7,000달러에 판매한 경우, 이는 2,000달러의 단기 자본 이익으로 간주되며 해당 금액에 대한 자본 이익세가 부과될 것이다.
암호화폐의 장기적인 혜택
장기 자본세율은 일반적으로 단기세율의 약 절반 정도이며, 암호 화폐를 1년 이상 보유한 경우 적용된다.
이와 관련하여, 만약 20,000달러어치의 NFT를 구매하고 이를 2년 후에 30,000달러에 판매했다면, 해당 10,000달러의 이익은 장기 이익세율로 적용될 것이다.
암호화폐 자본 손실
손실은 동일한 방식으로 처리되지만 중요한 차이점이 있다: 세금 손실 수확. 이 내용은 이 시리즈의 나중 포스트에서 자세히 다룰 예정이다. 간단한 개요를 제공하면 일반적으로 암호화폐를 판매하고 곧바로 다시 구입하면 현재 세금 연도에 손실을 고정시킬 수 있다고 여겨진다. 이는 암호화폐에 투자하는 명확한 이점이다.
주식은 워시 세일 규칙에 따라 손실을 고정하고 30일 이내에 주식을 다시 구입할 수 없기 때문에 주식과는 다르게 작동한다. 현재 암호화폐의 가격은 작년보다 현저히 낮기 때문에 많은 암호화폐 투자자들이 2022년에 세금 손실 수확에서 혜택을 얻을 수 있다.
암호화폐 소득
암호화폐는 소득세 규정의 대상이기도 한다. 이를 이런 식으로 취급할 수 있는 과세 가능한 암호화폐 이벤트의 예시는 다음과 같다:
- 암호화폐 채굴에서의 블록 리워드
- 스테이킹 보상 수령
- 유동성 풀 참여에 대한 지급
- 디파이 대출이나 금융에 참여하여 얻는 이자 지급
- 에어드랍
- 상품이나 서비스 대가로 받은 지불
예를 들어, 암호화폐 대출 프로토콜에 유동성을 제공하여 리워드를 받았다면 해당 리워드는 해당 세금 연도의 총 소득에 포함될 것이다. 이 금액이 어떻게 과세될지 및 어떤 수준의 세금이 적용될지는 그 해의 전반적인 암호화폐 및 명목화폐에 대한 총 소득에 따라 다를 것이다. 경우에 따라 이 소득은 자영업세 공제, 예상 납부금, 또는 직장에서 암호화폐로 급여를 받고 있는 경우 전통적인 세금 공제의 대상이 될 수 있다.
요약하면, 암호화폐가 어떻게 취득되었느냐에 따라 처리 방법이 달라지며, 이후에는 자본 이익세와 소득세의 대상이 될 것이다. 평가는 보유한 기간 및 다른 소득원에서 얼마나 많은 돈을 벌었는지와 같은 여러 요소에 기반한다.
결론
대부분의 암호화폐 거래는 과세 대상이 될 것이지만 몇 가지 예외가 있을 수 있다. 파이어트 화폐로 이루어진 암호화폐 구매, 지갑 및 거래소 간 자체 암호화폐 이체, 일부 암호화폐 선물, 그리고 세금에서 면제된 단체에 대한 기부 등이 세금에서 제외된다.
중요한 점은 종종 사건이 책임에 영향을 미치지 않더라도 보고되어야 한다는 것이다. 선물 규모에 따라, 선물을 적절하게 하려면 암호화폐에 대한 감정 평가가 필요할 수 있는 등 보고 요건이 있을 수 있다.
암호화폐에서의 과세 대상 이벤트가 무엇인지 알게 되셨기를 바란다.
