巴西在加密貨幣稅方面邁出了大膽的一步，全面的改革已於2025 年6 月正式生效。從取消小額投資者的免稅政策到引入統一的資本利得稅率，這些變化正在改變加密投資者和交易者管理資產組合的方式。那麼在巴西，加密貨幣是如何被課稅的呢？你實際需要繳多少稅？
在巴西，加密貨幣的主要應稅行為有哪些？
在巴西，加密貨幣被視為一種資產，而不是貨幣。這意味著以下幾種行為都需要繳稅：
把加密貨幣兌換成法幣
用一種加密貨幣交換另一種
使用加密貨幣購物或支付服務
以加密貨幣形式獲得收入（例如：工作報酬、挖礦獎勵、質押收益）
不過，僅持有加密貨幣、在不同錢包之間轉賬，或捐贈給某些慈善機構，一般不構成應稅行為。
巴西納稅人在申報上有哪些義務？
持有加密貨幣的人必須申報以下內容：
年度稅表中需申報超過5,000 巴西雷亞爾的持股
若每月在國外平台交易金額超過30,000 巴西雷亞爾，也必須向稅務局單獨報告
所有年度資本利得情況，不論金額多少都必須申報
務必保存每一筆交易的詳細記錄，因為申報不完整或有誤可能會被罰款。
現在在巴西，持有和交易加密貨幣要繳多少稅？
從2025 年6 月12 日起，巴西對所有加密貨幣獲利統一徵收17.5% 的資本利得稅。這項政策取消了先前每月35,000 巴西雷亞爾以下免稅的優惠。無論是大額投資者還是普通用戶，都按統一稅率繳納，這對小額交易者來說意味著稅負增加。
如果是透過挖礦或質押獲得的加密收入，則根據個人總收入情況，適用於普通所得稅稅率，稅率範圍在7.5% 到27.5% 之間。
自主管理錢包和海外持幣也要申報嗎？
現在，巴西稅務局也將自主管理的錢包和海外持有的加密資產納入徵稅範圍。這意味著即使資產沒有放在交易所，也必須如實申報並繳稅。若不申報，可能會面臨處罰。
有沒有可以抵扣的部分？
投資者可以申報過去五個季度內的虧損來抵扣應稅收入。但從2026 年起，此抵扣時間範圍將會縮短。對於頻繁交易的用戶或參與DeFi 的投資者來說，合理申報虧損有助於減輕稅負。
結語
巴西已進入加密稅收的新階段。統一稅率簡化了計算流程，但也取消了小額投資者的照顧。隨著對申報、自主管理和海外持幣的監管日益嚴格，合規變得比以往更加重要。對於巴西的加密用戶來說，了解政策、管理好交易記錄，是避免罰款並優化投資回報的關鍵。
