巴西在加密货币税收方面迈出了大胆的一步，全面的改革已于2025 年6 月正式生效。从取消小额投资者的免税政策到引入统一的资本利得税率，这些变化正在改变加密投资者和交易者管理资产组合的方式。那么在巴西，加密货币是如何征税的？你实际需要缴纳多少税？
在巴西，加密货币的主要应税行为有哪些？
在巴西，加密货币被视为一种资产，而不是货币。这意味着以下几种行为都需要缴税：
把加密货币兑换成法币
用一种加密货币交换另一种
使用加密货币购物或支付服务
以加密货币形式获得收入（例如：工作报酬、挖矿奖励、质押收益）
不过，仅仅是持有加密货币、在不同钱包之间转账，或捐赠给某些慈善机构，一般不构成应税行为。
巴西纳税人在申报方面有哪些义务？
持有加密货币的人必须申报以下内容：
年度税表中需申报超过5,000 巴西雷亚尔的持仓
若每月在国外平台交易额超过30,000 巴西雷亚尔，也必须向税务局单独报告
所有年度资本利得情况，不论金额多少都必须申报
务必保存每一笔交易的详细记录，因为申报不完整或有误可能会被罚款。
现在在巴西，持有和交易加密货币要缴多少税？
从2025 年6 月12 日起，巴西对所有加密货币获利统一征收17.5% 的资本利得税。这项政策取消了之前每月35,000 巴西雷亚尔以下免税的优惠。无论是大额投资者还是普通用户，都按统一税率缴纳，这对小额交易者来说意味着税负增加。
如果是通过挖矿或质押获得的加密收入，则根据个人总收入情况，适用于普通所得税税率，税率范围在7.5% 到27.5% 之间。
自主管理钱包和海外持币也要申报吗？
现在，巴西税务局也将自主管理的钱包和海外持有的加密资产纳入征税范围。这意味着即使资产没有放在交易所，也必须如实申报并缴税。若不申报，可能会面临处罚。
有没有可以抵扣的部分？
投资者可以申报过去五个季度内的亏损来抵扣应税收入。但从2026 年起，这一抵扣时间范围将会缩短。对于频繁交易的用户或参与DeFi 的投资者来说，合理申报亏损有助于减轻税负。
结语
巴西已进入加密税收的新阶段。统一税率简化了计算流程，但也取消了对小额投资者的照顾。随着对申报、自主管理和海外持币的监管日益严格，合规变得比以往更加重要。对于巴西的加密用户来说，了解政策、管理好交易记录，是避免罚款并优化投资回报的关键。
